Guide complet de l'assujettissement à l'impôt des SaaS par État aux États-Unis

La compréhension des réglementations fiscales relatives aux logiciels en tant que service (SaaS) peut être un sujet complexe, car les règles diffèrent d'un État à l'autre. Si vous ne respectez pas ces règles, vous risquez de vous exposer à des pénalités qui pourraient s'avérer plus coûteuses pour votre entreprise.
Veillez à ce que votre entreprise de SaaS soit en conformité avec les lois fiscales de l'État. Pour vous aider à vous y retrouver dans ces règles, voici un bref aperçu qui vous sera utile.

Quels sont les États qui n'appliquent pas de taxe sur les ventes pour les SaaS ?

Certains États ne taxent pas les SaaS parce qu'ils ne classent pas ces services dans la catégorie des biens meubles corporels ou des services imposables en vertu de leur législation sur la taxe de vente. Ils peuvent considérer les SaaS comme un service exonéré ou un actif incorporel qui n'entre pas dans le champ d'application des catégories fiscales existantes. En outre, ces États peuvent légiférer ou prendre des décisions administratives pour exonérer spécifiquement de l'impôt les services numériques et basés sur le nuage, tels que les SaaS, afin de promouvoir la croissance des industries de la technologie et de l'innovation dans leurs juridictions.

• Arkansas

• Californie

• Colorado

• Floride

• Géorgie

• Idaho

• l'Illinois

• Iowa (en cas d'utilisation à des fins professionnelles)

• Indiana

• Kansas

• Maine

• Maryland(en cas d'utilisation à des fins professionnelles)

• Michigan(sauf s'il y a un composant téléchargeable)

• Minnesota

• Mississippi

• Missouri

• Nebraska

• Nevada

• New Jersey

• Caroline du Nord

• Dakota du Nord

• Ohio (pour usage personnel)

• Oklahoma

• Virginie

• Wisconsin

• Wyoming

Où le SaaS est-il imposable aux États-Unis ?

Certains États taxent le logiciel-service parce qu'ils le considèrent comme un service imposable en vertu de leur législation sur la taxe de vente et d'utilisation. Ces États peuvent considérer que le logiciel-service est similaire aux ventes de logiciels traditionnels ou aux services de traitement des données et qu'il relève donc des catégories fiscales existantes. En outre, l'imposition du SaaS peut générer des revenus importants, car les entreprises dépendent de plus en plus de ces services basés sur l'informatique dématérialisée. Cette approche varie considérablement, reflétant différentes interprétations de la manière dont les services numériques devraient être taxés.

• Alabama

• Alaska

• Arizona

• Connecticut (le SaaS à usage personnel est entièrement taxé, mais le SaaS à usage professionnel n'est taxé qu'au taux de 1 %)

• Hawaï

• Iowa (lorsqu'il n'est pas utilisé à des fins professionnelles)

• Kentucky

• la Louisiane

• Massachusetts

• Nouveau Mexique

• New York

• Ohio (pour les entreprises)

• Pennsylvanie

• Rhode Island

• Caroline du Sud

• Dakota du Sud

• Tennessee

• Texas (80 % imposables et 20 % exonérés de la taxe sur les ventes)

• Utah

• Vermont

• Washington

• Washington D.C.

• Virginie Occidentale

Conclusion

Ce guide met en évidence les États où le SaaS est imposable, non imposable ou soumis à des règles fiscales variées. Comme certains États ont des réglementations nuancées, nous recommandons toujours de vérifier les sources fournies pour obtenir les informations les plus précises.