Guía completa de la fiscalidad del SaaS por Estado en EE.UU.

La comprensión de la normativa fiscal en el Software como Servicio (SaaS) puede ser un tema complejo porque las normas son diferentes de un estado a otro. Si no las cumple, puede dar lugar a sanciones que podrían acabar costándole más a su empresa.
Asegúrese de que su negocio SaaS cumple las leyes fiscales estatales. Para ayudarle a orientarse por estas normas, a continuación le ofrecemos un breve resumen que le será de utilidad.

¿Qué estados no gravan las ventas de SaaS?

Algunos estados no gravan el SaaS porque no clasifican estos servicios como bienes personales tangibles o servicios imponibles en virtud de sus leyes de impuestos sobre las ventas. Pueden considerar que el SaaS es un servicio exento o un activo intangible que no entra en el ámbito de las categorías fiscales existentes. Además, estos estados pueden tomar decisiones legislativas o administrativas para eximir específicamente de impuestos a los servicios digitales y basados en la nube, como el SaaS, con el fin de promover el crecimiento de las industrias tecnológicas y de innovación dentro de sus jurisdicciones.

• Arkansas

• California

• Colorado

• Florida

• Georgia

• Idaho

• Illinois

• Iowa (cuando se utiliza con fines empresariales)

• Indiana

• Kansas

• Maine

• Maryland(si se utiliza con fines comerciales)

• Michigan(a menos que haya un componente descargable)

• Minnesota

• Mississippi

• Missouri

• Nebraska

• Nevada

• Nueva Jersey

• Carolina del Norte

• Dakota del Norte

• Ohio (para uso personal)

• Oklahoma

• Virginia

• Wisconsin

• Wyoming

¿Dónde está sujeto a impuestos el SaaS en EE.UU.?

Algunos estados gravan el SaaS porque lo consideran un servicio imponible en virtud de sus leyes de impuestos sobre ventas y uso. Estos estados pueden considerar que el SaaS es similar a las ventas tradicionales de software o a los servicios de procesamiento de datos y, por tanto, entra dentro de las categorías impositivas existentes. Además, gravar el SaaS puede generar ingresos significativos a medida que las empresas dependen más de estos servicios basados en la nube. Este enfoque varía ampliamente, reflejando diferentes interpretaciones de cómo deben gravarse los servicios digitales.

• Alabama

• Alaska

• Arizona

• Connecticut (el SaaS para uso personal se grava en su totalidad, pero el SaaS para uso empresarial sólo se grava al tipo del 1%)

• Hawai

• Iowa (cuando no se utiliza con fines empresariales)

• Kentucky

• Luisiana

• Massachusetts

• Nuevo México

• Nueva York

• Ohio (para uso profesional)

• Pensilvania

• Rhode Island

• Carolina del Sur

• Dakota del Sur

• Tennessee

• Texas (80% imponible y 20% exento de IVA)

• Utah

• Vermont

• Washington

• Washington D.C.

• Virginia Occidental

Conclusión

La guía destaca los estados en los que el SaaS está sujeto a impuestos, no está sujeto a impuestos o tiene normas fiscales variadas. Dado que algunos estados tienen regulaciones matizadas, siempre recomendamos volver a comprobar con las fuentes proporcionadas para obtener la información más precisa.