Umfassender Leitfaden zur Steuerbarkeit von SaaS nach Bundesstaaten in den USA

Das Verständnis der Steuervorschriften für Software as a Service (SaaS) kann ein komplexes Thema sein, da die Regeln von Staat zu Staat unterschiedlich sind. Wenn Sie die Vorschriften nicht einhalten, kann dies zu Strafen führen, die Ihr Unternehmen am Ende teurer zu stehen kommen können.
Stellen Sie sicher, dass Ihr SaaS-Geschäft mit den Steuergesetzen der einzelnen Bundesstaaten konform ist. Um Ihnen den Weg durch diese Regeln zu erleichtern, finden Sie hier eine kurze Übersicht, die Ihnen helfen wird.

In welchen Staaten gibt es keine Umsatzsteuer für SaaS?

Einige Staaten erheben keine Steuern auf SaaS, weil sie diese Dienstleistungen nicht als materielles persönliches Eigentum oder steuerpflichtige Dienstleistungen im Sinne ihrer Umsatzsteuergesetze einstufen. Möglicherweise betrachten sie SaaS als eine steuerfreie Dienstleistung oder einen immateriellen Vermögenswert, der nicht in den Anwendungsbereich der bestehenden Steuerkategorien fällt. Darüber hinaus können diese Staaten Gesetze erlassen oder Verwaltungsentscheidungen treffen, um digitale und Cloud-basierte Dienstleistungen wie SaaS ausdrücklich von der Besteuerung auszunehmen, um das Wachstum der Technologie- und Innovationsbranche in ihrem Rechtsraum zu fördern.

• Arkansas

• Kalifornien

• Colorado

• Florida

• Georgien

• Idaho

• Illinois

• Iowa (wenn für geschäftliche Zwecke genutzt)

• Indiana

• Kansas

• Maine

• Maryland(wenn für geschäftliche Zwecke genutzt)

• Michigan(sofern keine herunterladbare Komponente vorhanden ist)

• Minnesota

• Mississippi

• Missouri

• Nebraska

• Nevada

• New Jersey

• North Carolina

• North Dakota

• Ohio (für den persönlichen Gebrauch)

• Oklahoma

• Virginia

• Wisconsin

• Wyoming

Wo ist SaaS in den USA steuerpflichtig?

Einige Bundesstaaten besteuern SaaS, weil sie sie als steuerpflichtige Dienstleistung im Rahmen ihrer Umsatz- und Nutzungssteuergesetze betrachten. Diese Staaten betrachten SaaS möglicherweise als ähnlich wie traditionelle Softwareverkäufe oder Datenverarbeitungsdienste und fallen daher unter bestehende Steuerkategorien. Darüber hinaus kann die Besteuerung von SaaS zu beträchtlichen Einnahmen führen, da die Unternehmen immer stärker auf diese Cloud-basierten Dienste angewiesen sind. Dieser Ansatz variiert stark und spiegelt die unterschiedlichen Auslegungen wider, wie digitale Dienstleistungen besteuert werden sollten.

• Alabama

• Alaska

• Arizona

• Connecticut (SaaS für den privaten Gebrauch wird voll besteuert, aber SaaS für den geschäftlichen Gebrauch wird nur mit einem Satz von 1 % besteuert)

• Hawaii

• Iowa (wenn es nicht für geschäftliche Zwecke genutzt wird)

• Kentucky

• Louisiana

• Massachusetts

• New Mexico

• New York

• Ohio (für geschäftliche Zwecke)

• Pennsylvania

• Rhode Island

• South Carolina

• South Dakota

• Tennessee

• Texas (80% steuerpflichtig und 20% von der Umsatzsteuer befreit)

• Utah

• Vermont

• Washington

• Washington D.C.

• West Virginia

Schlussfolgerung

Der Leitfaden hebt Staaten hervor, in denen SaaS steuerpflichtig oder nicht steuerpflichtig ist oder in denen unterschiedliche Steuervorschriften gelten. Da einige Staaten nuancierte Regelungen haben, empfehlen wir immer, die angegebenen Quellen zu überprüfen, um die genauesten Informationen zu erhalten.