UE : Enquête sur une fraude de 93 millions d'euros au carrousel de TVA

L'enquête Goliath, menée par le Parquet européen (EPPO) à Hambourg, a conduit à des accusations portées par le tribunal régional de Düsseldorf contre trois suspects. Ces trois personnes sont considérées comme les chefs du groupe criminel international impliqué dans une fraude à la TVA de 93 millions d'euros.

Deux suspects ont été arrêtés en novembre de l'année dernière, et un suspect, un citoyen danois qui a fui en Afrique, a été arrêté et expulsé vers l'Allemagne depuis Nairobi, au Kenya, en juin de cette année.

Les faits de l'affaire

L'enquête a révélé que les trois suspects avaient orchestré un groupe criminel international. Ce groupe était impliqué dans la fraude dite "carrousel TVA" liée au commerce de l'électronique grand public, principalement les AirPods.

Pour comprendre la situation entourant cette affaire, il est essentiel de comprendre ce qu'est la fraude carrousel. La fraude carrousel est un système complexe, également connu sous le nom de fraude intracommunautaire à l'opérateur défaillant (MTIC), qui exploite le fait que la TVA n'est pas immédiatement appliquée aux transactions transfrontalières interentreprises de l'UE.

Lorsque des entreprises assujetties à la TVA achètent des biens à une autre entreprise dans l'un des États membres de l'UE, la TVA n'est pas immédiatement payée au fournisseur. Les fraudeurs profitent de cette lacune pour revendre les biens achetés sur le marché national, TVA comprise, à un prix inférieur à celui de leurs concurrents. Une fois qu'ils ont vendu tous les biens, les fraudeurs disparaissent généralement sans payer la TVA due aux autorités fiscales nationales.

Dans le cas présent, les suspects ont créé plusieurs sociétés dans les États membres de l'UE et dans certains pays tiers, avec l'intention d'échanger des AirPods entre ces sociétés avant de les vendre aux consommateurs finaux. Ils ont ainsi créé une chaîne de commerçants disparus qui disparaissaient sans respecter leurs obligations fiscales.

En outre, certaines entreprises de cette chaîne réclamaient des remboursements de TVA aux autorités fiscales nationales, ce qui nuisait encore plus aux recettes publiques de ces pays.

Conclusion de l'enquête

Cette enquête, menée avec la coopération d'Europol, des autorités fiscales allemandes et de plusieurs forces de police nationales, montre à quel point les fraudes internationales à la TVA peuvent être élaborées et complexes et comment les fraudeurs peuvent abuser des règles qui favorisent le commerce international et transfrontalier pour en tirer des avantages personnels.

Source: OEPP - Enquête Goliath : OEPP - Enquête Goliath