Conformité à la TVA et CBAM : Guide du vendeur mondial pour 2025

De grands changements se profilent à l'horizon pour les vendeurs du monde entier, car l'Union européenne met en place le Mécanisme d'ajustement carbone aux frontières (MACF), qui modifiera directement la conformité à la TVA en 2025 et au-delà. Si vous vous efforcez de respecter les nouvelles obligations en matière de déclaration, si vous vous inquiétez des pénalités ou si vous craignez de perdre votre accès au marché, vous n'êtes pas seul. Les nouvelles règles établissent un lien entre la déclaration des émissions de carbone dans le cadre du CBAM et les obligations en matière de TVA, ce qui accroît la complexité et les risques pour tous ceux qui importent des marchandises dans l'UE. En bref, si vous voulez continuer à commercer en toute sécurité en Europe, il ne suffit plus d'être en conformité avec la TVA : les données relatives aux émissions de carbone sont désormais également importantes.

Les enjeux ne pourraient être plus élevés. À partir de 2025, le CBAM exigera que vous soumettiez des données détaillées sur les émissions de vos produits et, à partir de 2026, si vous n'y parvenez pas, vous devrez faire face à de réelles responsabilités financières en plus des exigences traditionnelles en matière de TVA. Les experts avertissent que si vous ne vous préparez pas, vous risquez de vous retrouver dans l'eau chaude avec les autorités de l'UE, de devoir payer des amendes et même de ne plus pouvoir opérer sur ce marché lucratif. Source : L'importance de la pré-vérification CBAM

Vous êtes au bon endroit. Ce guide pratique vous explique exactement ce que vous devez faire, depuis les étapes transitoires du CBAM jusqu'aux nouvelles échéances de conformité, en passant par les mesures intelligentes à prendre pour accéder au marché en toute sérénité.

Dans cet article, vous apprendrez

• Comment la conformité à la TVA est désormais directement liée à la déclaration carbone CBAM pour les importateurs

• Les principales exigences de déclaration pour 2025 et ce qui se passe lorsque les engagements financiers entrent en vigueur à partir de 2026

• Le processus et les seuils pour devenir un déclarant CBAM, et leur impact sur votre entreprise

• Les étapes à suivre pour mettre en place des systèmes de conformité transparents et éviter les pénalités

• Pourquoi le fait de commencer tôt donne à votre entreprise un réel avantage dans le paysage changeant du commerce mondial.

Si vous voulez un guide clair et direct pour maîtriser la conformité à la TVA et le CBAM pour 2025, restez avec nous.

1. Comprendre les bases : Ce que le CBAM signifie pour la conformité à la TVA

Comprendre le CBAM (Carbon Border Adjustment Mechanism) est la première étape pour tout vendeur international. Cette réglementation européenne vous oblige à suivre et à déclarer les émissions de carbone incorporées dans certains biens importés, ce qui rend les données sur le carbone aussi importantes que les documents relatifs à la TVA. Le CBAM a pour but d'uniformiser les règles du jeu en matière d'objectifs climatiques et de mettre fin aux "fuites de carbone" en veillant à ce que les produits importés soient soumis au même prix du carbone que les produits fabriqués dans l'UE. Si vous souhaitez vendre vos produits dans l'UE, votre conformité à la TVA dépend désormais d'un suivi précis des émissions et d'une déclaration transparente. Pour en savoir plus sur les fondements de la politique CBAM, consultez l'aperçu détaillé de la Commission européenne : Commission européenne : Le CBAM expliqué.

2. Déclaration 2025 : Maîtriser les nouveaux droits CBAM et TVA

En 2025, l'accent est mis sur la déclaration - pas d'achat de certificats CBAM ou de passifs financiers pour l'instant. Mais ne prenez pas trop vos aises. Les autorités de l'UE sont très attentives à l'exactitude des données fournies, ce qui entraînera un durcissement des règles à l'avenir. Des rapports détaillés et vérifiés sur les émissions de carbone doivent accompagner chaque importation couverte que vous déclarez dans vos déclarations de TVA. Profitez de cette année de transition pour affiner vos systèmes de données sur les émissions et les aligner sur votre stratégie de conformité à la TVA, afin d'éviter toute surprise lorsque les pénalités entreront en vigueur après la période d'essai. N'oubliez pas qu'une déclaration correcte aujourd'hui facilite les contrôles de TVA plus tard.

Pour un aperçu pratique des problèmes courants de conformité à la TVA et des raisons pour lesquelles il est essentiel pour les vendeurs internationaux de les prendre au sérieux, voir cette vue d'ensemble des conséquences de la conformité à la TVA.

3. Rejoindre le club : Autorisation et utilisation intelligente des seuils

Pour opérer en toute légalité, les importateurs doivent devenir des déclarants CBAM autorisés par l'intermédiaire du registre CBAM d'ici le 31 mars 2025. Si vous ne vous inscrivez pas à temps, vous risquez d'être confronté à des problèmes de conformité et de voir votre commerce bloqué. Bonne nouvelle pour les petits acteurs : si vos importations annuelles totales de produits CBAM sont inférieures à l'exemption de minimis de 50 tonnes, vous n'avez pas à vous soucier de la conformité pour l'instant. L'UE a introduit cette exemption afin d'aider les petits importateurs à éviter les formalités administratives inutiles tout en capturant la quasi-totalité des émissions dans le cadre de la législation.

Voici un tableau rapide pour savoir si vous devez vous enregistrer :

Si vous êtes proche de la limite, pensez à revoir vos envois et à préparer la documentation au cas où vous franchiriez la limite.

4. Préparez-vous pour 2026 : budgétez vos obligations financières

Que vous soyez prêt ou non, à partir de 2026, vous devrez acheter des certificats CBAM pour compenser les émissions liées à vos importations. Cette nouvelle étape financière transforme la déclaration des émissions d'une corvée administrative en un coût direct qui peut avoir un impact sur vos marges bénéficiaires et votre trésorerie. Mettez en place dès maintenant une véritable planification financière, en intégrant les coûts de ces certificats dans vos budgets, en même temps que vos autres exigences en matière de conformité et de déclaration de la TVA. En liant le tout, vous aiderez vos équipes financières et de conformité à éviter les chocs de dernière minute et à assurer le bon fonctionnement de votre stratégie transfrontalière. Pour plus de détails sur les obligations à venir, consultez Le coût de la non-conformité : Pourquoi la pré-vérification CBAM est importante.

5. Construire un système de conformité homogène : Meilleures pratiques

N'attendez pas. Mettez en place dès maintenant des systèmes de suivi et de vérification des émissions. Des données précises et actualisées sur le carbone sont votre nouveau meilleur ami - vous appuyer sur des valeurs par défaut vous désavantage. Il est judicieux de :

• Demander le statut de déclarant CBAM dès que vous dépassez le seuil.

• Suivre les mises à jour de la réglementation européenne et les modifications des seuils.

• Travailler avec vos partenaires de la chaîne d'approvisionnement pour collecter des données concrètes sur les émissions à chaque étape.

Le fait de lier votre déclaration de carbone à votre processus de conformité à la TVA permet de réduire considérablement les efforts inutiles et de minimiser les risques. Cela montre également aux autorités de l'UE que votre entreprise prend la conformité au sérieux.

6. Faire de la conformité un avantage

Voici l'avantage : être proactif en matière de CBAM et de conformité à la TVA ne permet pas seulement d'éviter les pénalités. Les entreprises qui adoptent rapidement ces mesures peuvent s'assurer un accès au marché, rationaliser les coûts de mise en conformité et s'imposer comme des partenaires responsables dans les chaînes d'approvisionnement mondiales. Alors que la non-conformité peut entraîner des pénalités financières et des restrictions commerciales, les vendeurs intelligents qui agissent tôt se présentent comme des commerçants fiables et à faible émission de carbone. Sur le marché actuel, c'est un véritable facteur de différenciation.

Bien menée, votre stratégie de conformité renforce la résilience de votre entreprise et peut même vous permettre de gagner de nouveaux clients qui accordent de l'importance à la transparence et à la durabilité.

Réflexions finales

La conformité à la TVA en 2025 signifie qu'il faut suivre les déclarations de carbone et les déclarations fiscales, grâce à CBAM. Plus tôt vous mettrez en place des systèmes fiables et procéderez à votre enregistrement, plus vos échanges avec l'UE se dérouleront sans heurts.

Prenez les devants dès maintenant pour protéger votre accès au marché et montrer que votre entreprise est prête pour les nouvelles normes mondiales. 1stopVAT est là pour vous aider à garder une longueur d'avance.