Cumplimiento del IVA y CBAM: Guía mundial del vendedor para 2025

Se avecinan grandes cambios para los vendedores de todo el mundo a medida que la Unión Europea ponga en marcha el Mecanismo de Ajuste en la Frontera del Carbono (CBAM), que modificará directamente el cumplimiento del IVA a partir de 2025. Si tiene dificultades para cumplir las nuevas obligaciones de información, le preocupan las sanciones o teme perder su acceso al mercado, no es el único. Las nuevas normas vinculan la información sobre el carbono en el marco de la CBAM y las obligaciones en materia de IVA, lo que aumenta la complejidad y el riesgo para cualquiera que importe mercancías a la UE. En resumen, si quiere seguir comerciando con seguridad en Europa, ya no basta con cumplir correctamente con el IVA: ahora también importan los datos sobre emisiones de carbono.

Hay mucho en juego. A partir de 2025, la CBAM le exigirá que presente datos detallados sobre las emisiones de sus productos y, a partir de 2026, si no lo hace, se enfrentará a responsabilidades financieras reales, además de a los requisitos tradicionales del IVA. Los expertos advierten de que si no se prepara, podría meterse en un lío con las autoridades de la UE, arriesgándose a multas e incluso a perder la posibilidad de operar en este lucrativo mercado. Fuente: Por qué es importante la verificación previa CBAM

Está en el lugar adecuado. Esta guía práctica le explica exactamente lo que tiene que hacer, desde los pasos transitorios de la CBAM hasta los nuevos plazos de cumplimiento y las medidas inteligentes para acceder al mercado sin problemas.

En este artículo, aprenderá:

• Cómo el cumplimiento del IVA está ahora directamente vinculado a los informes de carbono CBAM para los importadores.

• Los principales requisitos de información para 2025 y lo que ocurrirá cuando entren en vigor las obligaciones financieras a partir de 2026.

• El proceso y los umbrales para convertirse en declarante CBAM, y cómo afectan a su negocio

• Pasos para crear sistemas de cumplimiento sin fisuras y evitar sanciones

• Por qué empezar pronto da a su empresa una ventaja real en el cambiante panorama del comercio mundial.

Si quieres una guía clara y directa para dominar el cumplimiento del IVA y la CBAM para 2025, quédate con nosotros.

1. Comprender lo básico: Qué significa CBAM para el cumplimiento del IVA

Entender el CBAM (Mecanismo de Ajuste en la Frontera del Carbono) es el primer paso para cualquier vendedor global. Esta normativa de la UE le obliga a realizar un seguimiento e informar de las emisiones de carbono integradas en determinados bienes importados, lo que hace que los datos sobre el carbono sean tan importantes como su documentación del IVA. El CBAM existe para igualar las condiciones de los objetivos climáticos y detener la "fuga de carbono" garantizando que los productos importados tengan que pagar el mismo precio por el carbono que los fabricados en la UE. Si quiere vender en la UE, su rutina de cumplimiento del IVA depende ahora de un seguimiento preciso de las emisiones y de una información transparente. Para más información sobre los fundamentos de la política CBAM, consulte la descripción detallada de la Comisión Europea: Comisión Europea: CBAM Explained.

2. 2025 Reporting: Dominar las nuevas obligaciones CBAM y del IVA

En 2025, el énfasis se desplaza a la presentación de informes: nada de comprar certificados CBAM o pasivos financieros todavía. Pero no se acomode demasiado. Las autoridades de la UE se centran en la exactitud de los datos que usted presenta, y establecen normas más estrictas en el futuro. Los informes detallados y verificados sobre emisiones de carbono deben respaldar cada importación cubierta que declare con sus declaraciones de IVA. Aproveche este año de transición para perfeccionar sus sistemas de datos de emisiones y alinearlos con su estrategia de cumplimiento del IVA, de modo que evite sorpresas cuando aparezcan las sanciones tras el periodo de prueba. Recuerde que una declaración correcta ahora facilita las auditorías del IVA más adelante.

Para una visión práctica de los problemas comunes de cumplimiento del IVA y por qué tomarlos en serio es fundamental para los vendedores globales, consulte esta visión general sobre las consecuencias del cumplimiento del IVA.

3. Únase al club: Autorización y uso inteligente de los umbrales

Para operar por encima de las normas, los importadores deben convertirse en declarantes CBAM autorizados a través del registro CBAM a partir del 31 de marzo de 2025. Si no se registran a tiempo, se arriesgan a quebraderos de cabeza y a posibles bloqueos de su comercio. Buenas noticias para los más pequeños: si sus importaciones anuales totales de mercancías CBAM están por debajo de la exención de minimis de 50 toneladas, por ahora no tendrá que cumplir la normativa. La UE introdujo esta medida para ayudar a los pequeños importadores a evitar trámites innecesarios sin dejar de capturar casi todas las emisiones previstas por la ley.

Aquí tiene una tabla rápida para ver si necesita registrarse:

Si está cerca del límite, considere revisar sus envíos y preparar la documentación por si acaso cruza el límite.

4. Prepárese para 2026: presupueste las obligaciones financieras

Esté preparado o no, a partir de 2026 tendrá que adquirir certificados CBAM para compensar las emisiones incluidas en sus importaciones. Este nuevo paso financiero hace que la notificación de emisiones deje de ser una tarea de papeleo para convertirse en un coste directo que puede afectar a sus márgenes de beneficio y a su flujo de caja. Planifique ya sus finanzas e incluya los costes de los certificados en sus presupuestos, junto con el resto de requisitos de cumplimiento y presentación del IVA. Unir todos estos elementos ayudará a sus equipos financieros y de cumplimiento a evitar sobresaltos de última hora y a mantener su estrategia transfronteriza en perfecto funcionamiento. Para más detalles sobre las próximas obligaciones, visite El coste del incumplimiento: Por qué es importante la verificación previa CBAM.

5. Construya un sistema de cumplimiento sin fisuras: Mejores prácticas

No espere. Establezca ya sistemas de seguimiento y verificación de emisiones. Contar con datos precisos y puntuales sobre el carbono es su nuevo mejor aliado; confiar en valores por defecto le pone en desventaja. Es inteligente:

• Solicitar el estatus de declarante CBAM en cuanto supere el umbral.

• Estar al tanto de las actualizaciones de la normativa de la UE y de los cambios en los umbrales.

• Trabajar con sus socios de la cadena de suministro para recopilar datos fiables sobre las emisiones en cada paso.

Vincular los informes sobre emisiones de carbono al proceso de cumplimiento del IVA puede reducir considerablemente la duplicación de esfuerzos y minimizar los riesgos. También demuestra a las autoridades de la UE que su empresa se toma en serio el cumplimiento de la normativa.

6. Convierta el cumplimiento en una ventaja

Aquí está la ventaja: ser proactivo en el cumplimiento de la CBAM y el IVA hace algo más que evitar sanciones. Los pioneros pueden asegurarse el acceso al mercado, racionalizar los costes de cumplimiento y brillar como socios responsables en las cadenas de suministro globales. Mientras que el incumplimiento puede acarrear sanciones económicas y restricciones comerciales, los vendedores inteligentes que actúan con prontitud consiguen destacar como comerciantes fiables y con bajas emisiones de carbono. En el mercado actual, eso es un factor diferenciador real.

Si se hace bien, la estrategia de cumplimiento aumenta la resistencia de la empresa y puede incluso ganarle nuevos clientes que valoren la transparencia y la sostenibilidad.

Reflexiones finales

Cumplir con la normativa del IVA en 2025 significa estar al día tanto con la información sobre el carbono como con la fiscal, gracias a CBAM. Cuanto antes cree sistemas fiables y se registre, más fluido será su comercio en la UE.

Adelántese ahora para proteger su acceso al mercado y demostrar que su empresa está preparada para las nuevas normas mundiales. 1stopVAT está aquí para ayudarle a ir un paso por delante.