What did the EU Council adopt regarding import VAT in July 2025?

On July 18, 2025, the EU Council formally adopted new rules simplifying VAT collection for distance sales of imported goods, set to take effect in 2028.

When will the new EU VAT rules for imports come into force?

The new rules will become effective on July 1, 2028, providing non-EU suppliers time to adjust to the new VAT obligations.

How do the new rules impact non-EU suppliers and platforms?

Non-EU suppliers and platforms will now be liable for VAT on imported goods, making IOSS registration more attractive to avoid separate VAT registrations in each EU country.

What is the Import One-Stop-Shop (IOSS) and why is it important?

IOSS is a system that allows suppliers to register in one EU country for VAT reporting across the EU. It's especially helpful under the new rules for non-EU businesses to simplify compliance.

How will the VAT burden change under the 2028 rules?

The VAT liability will shift from consumers to non-EU suppliers and platforms, meaning VAT must be paid upfront rather than by the buyer upon import.

Why is the EU implementing these new VAT rules?

The EU aims to increase tax revenue, improve VAT compliance, and address inefficiencies in the current system by streamlining obligations for non-EU importers.

La UE ultima las normas del IVA de 2028 para los importadores extracomunitarios

En mayo, el Consejo de Asuntos Económicos y Financieros de la UE (ECOFIN) anunció que los países de la UE habían alcanzado un acuerdo sobre la Directiva relativa a las normas del IVA a la importación aplicables a las ventas a distancia de bienes importados. Tras ese acuerdo, el Consejo de la UE adoptó formalmente nuevas normas que simplifican la recaudación del impuesto a la importación el 18 de julio de 2025. Las nuevas normas del IVA para las ventas a distancia de bienes importados tienen como objetivo animar a más proveedores no pertenecientes a la UE a utilizar la Ventanilla Única de Importación (VUIM) para la declaración y recaudación del IVA.

Repercusiones para los proveedores no pertenecientes a la UE

Desde 2021, los proveedores de la UE y de fuera de la UE pueden utilizar la IOSS como punto de contacto al importar bienes de terceros países a la UE. El IOSS simplifica la declaración y el pago del IVA al permitir un registro único en un país de la UE, incluso cuando las ventas se realizan en toda la UE.

Con las normas recién adoptadas, los proveedores y plataformas de fuera de la UE son responsables del pago del IVA sobre los bienes importados de fuera de la UE. En consecuencia, se espera que más proveedores y plataformas no pertenecientes a la UE se registren en el régimen IOSS para declarar y pagar el IVA adeudado. La razón principal es que los que no se registren en el sistema IOSS tendrán que registrarse por separado para el IVA en cada país de la UE en el que vendan bienes.

Las nuevas normas trasladan la carga del IVA de los consumidores finales, que antes eran los responsables de pagar el IVA a la importación, a los proveedores y plataformas de fuera de la UE. Una vez que las normas entren en vigor, previsto para el 1 de julio de 2028, el IVA sobre los bienes importados se pagará por adelantado, lo que se espera que aumente los ingresos fiscales y mejore el cumplimiento del IVA sobre los bienes importados en toda la UE.

Conclusión

La UE ha reconocido las imperfecciones de las normas establecidas anteriormente para los bienes importados, y la adopción de nuevas normas supone un paso decisivo para resolver estos problemas. Al trasladar la responsabilidad del IVA de los consumidores a los proveedores y plataformas no pertenecientes a la UE, las normas crean un entorno fiscal más coherente y transparente, lo que fomenta el optimismo respecto a un sistema más eficiente.

Además, después de cuatro años, la UE moderniza aún más el marco del IVA y espera un aumento de los registros de IOSS. Los proveedores y plataformas de fuera de la UE que operan en el mercado de la UE deben comprender las nuevas normas, evaluar su preparación para cumplirlas y considerar la posibilidad de registrarse en IOSS para evitar un cumplimiento fragmentado en toda la UE, asegurándose de que están bien informados y preparados para los cambios.

Fuente: Consejo Europeo, IVAacerca de