EU: Untersuchung eines Betrugs im Zusammenhang mit dem MwSt-Karussell in Höhe von 93 Mio. EUR

Die von der Europäischen Staatsanwaltschaft (EPPO) in Hamburg geführten Ermittlungen im Fall Goliath haben zu einer Anklageerhebung des Landgerichts Düsseldorf gegen drei Verdächtige geführt. Die drei sollen die Anführer der internationalen kriminellen Gruppe sein, die in einen Mehrwertsteuerbetrug in Höhe von 93 Millionen Euro verwickelt ist.

Zwei Verdächtige wurden im November letzten Jahres festgenommen, und ein Verdächtiger, ein dänischer Staatsbürger, der nach Afrika geflohen war, wurde im Juni dieses Jahres in Nairobi, Kenia, festgenommen und nach Deutschland abgeschoben.

Fakten des Falles

Die Ermittlungen ergaben, dass die drei Verdächtigen eine internationale kriminelle Vereinigung organisiert hatten. Diese Gruppe war am so genannten Mehrwertsteuerkarussell-Betrug im Zusammenhang mit dem Handel mit Unterhaltungselektronik, insbesondere AirPods, beteiligt.

Um die Situation rund um diesen Fall zu verstehen, ist es wichtig, den Karussellbetrug zu verstehen. Karussellbetrug ist ein komplexes System, das auch als MTIC-Betrug (Missing Trader Intra-Community) bekannt ist und die Tatsache ausnutzt, dass die Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden B2B-Geschäften in der EU nicht sofort erhoben wird.

Wenn ein mehrwertsteuerlich registriertes Unternehmen Waren von einem anderen Unternehmen in einem der EU-Mitgliedstaaten kauft, wird die Mehrwertsteuer nicht sofort an den Lieferanten abgeführt. Betrüger nutzen diese Lücke, um die gekauften Waren auf dem heimischen Markt einschließlich Mehrwertsteuer zu einem niedrigeren Preis als die Konkurrenz weiterzuverkaufen. Sobald sie alle Waren verkauft haben, verschwinden die Betrüger in der Regel, ohne die fällige Mehrwertsteuer an die nationalen Steuerbehörden abzuführen.

In diesem Fall gründeten die Verdächtigen mehrere Unternehmen in den EU-Mitgliedstaaten und einigen Nicht-EU-Ländern, um die AirPods zwischen diesen Unternehmen zu tauschen, bevor sie sie schließlich an die Endverbraucher verkauften. Auf diese Weise schufen sie eine Kette von fehlenden Händlern, die verschwanden, ohne ihren steuerlichen Verpflichtungen nachzukommen.

Darüber hinaus forderten einige Unternehmen in dieser Kette Mehrwertsteuererstattungen von den nationalen Steuerbehörden, wodurch die öffentlichen Einnahmen dieser Länder weiter geschädigt wurden.

Schlussfolgerung

Diese Untersuchung, die in Zusammenarbeit mit Europol, den deutschen Steuerbehörden und mehreren nationalen Polizeibehörden durchgeführt wurde, zeigt, wie ausgeklügelt und komplex internationale Mehrwertsteuerbetrügereien sein können und wie Betrüger die Vorschriften, die den internationalen und grenzüberschreitenden Handel unterstützen, missbrauchen können, um sich persönliche Vorteile zu verschaffen.

Quelle: EPPO - Ermittlungen gegen Goliath