Einhaltung der Mehrwertsteuer und CBAM: Leitfaden für globale Verkäufer für 2025

Mit der Einführung des Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) durch die Europäische Union stehen globale Verkäufer vor großen Veränderungen, die die Einhaltung der Mehrwertsteuer im Jahr 2025 und darüber hinaus direkt beeinflussen werden. Wenn Sie Schwierigkeiten haben, mit den neuen Meldepflichten Schritt zu halten, wenn Sie sich Sorgen über Strafen machen oder befürchten, Ihren Marktzugang zu verlieren, sind Sie nicht allein. Die neuen Vorschriften verknüpfen die Kohlenstoffberichterstattung im Rahmen der CBAM mit der Mehrwertsteuerpflicht und erhöhen damit die Komplexität und das Risiko für jeden, der Waren in die EU einführt. Kurz gesagt: Wenn Sie weiterhin sicher in Europa handeln wollen, reicht es nicht mehr aus, nur die Mehrwertsteuer einzuhalten - jetzt sind auch die Daten zu den Kohlenstoffemissionen wichtig.

Der Einsatz könnte nicht höher sein. Ab 2025 müssen Sie gemäß CBAM detaillierte Emissionsdaten für Ihre Produkte vorlegen, und ab 2026 drohen Ihnen bei Nichteinhaltung neben den traditionellen Mehrwertsteueranforderungen auch echte finanzielle Verpflichtungen. Experten warnen davor, dass Sie, wenn Sie sich nicht vorbereiten, mit den EU-Behörden in Konflikt geraten und Geldstrafen oder sogar den Verlust der Möglichkeit, auf diesem lukrativen Markt tätig zu sein, riskieren könnten. Quelle: Warum die CBAM-Vorprüfung wichtig ist

Hier sind Sie richtig. Dieser praktische Leitfaden zeigt Ihnen genau, was Sie tun müssen - von CBAM-Übergangsmaßnahmen über neue Fristen für die Einhaltung der Vorschriften bis hin zu intelligenten Maßnahmen für einen reibungslosen Marktzugang.

In diesem Artikel erfahren Sie:

• Wie die Einhaltung der Mehrwertsteuer jetzt direkt mit der CBAM-Berichterstattung für Importeure verbunden ist

• Die wichtigsten Berichtsanforderungen für 2025 und was passiert, wenn die finanziellen Verpflichtungen ab 2026 in Kraft treten

• Das Verfahren und die Schwellenwerte, um ein CBAM-Melder zu werden, und wie sich diese auf Ihr Unternehmen auswirken

• Schritte zum Aufbau nahtloser Compliance-Systeme und zur Vermeidung von Strafen

• Warum ein frühzeitiger Einstieg Ihrem Unternehmen einen echten Vorteil in der sich verändernden globalen Handelslandschaft verschafft

Wenn Sie einen klaren, unkomplizierten Leitfaden für die Einhaltung der Mehrwertsteuer- und CBAM-Vorschriften im Jahr 2025 suchen, sollten Sie sich an uns wenden.

1. Verstehen Sie die Grundlagen: Was CBAM für die Einhaltung der Mehrwertsteuer bedeutet

Das Verständnis von CBAM (Carbon Border Adjustment Mechanism) ist der erste Schritt für jeden globalen Verkäufer. Diese EU-Verordnung schreibt vor, dass Sie die in bestimmten importierten Waren enthaltenen Kohlenstoffemissionen nachverfolgen und melden müssen, so dass die Kohlenstoffdaten genauso wichtig sind wie Ihre Mehrwertsteuerunterlagen. CBAM soll gleiche Voraussetzungen für die Erreichung der Klimaziele schaffen und die Verlagerung von CO2-Emissionen verhindern, indem es sicherstellt, dass für importierte Produkte der gleiche Preis gilt wie für in der EU hergestellte Waren. Wenn Sie in der EU verkaufen wollen, hängt Ihre MwSt.-Routine jetzt von einer genauen Emissionsverfolgung und transparenten Berichterstattung ab. Weitere Informationen zu den Grundlagen der CBAM-Politik finden Sie in der ausführlichen Übersicht der Europäischen Kommission: Europäische Kommission: CBAM Explained.

2. 2025 Berichterstattung: Neue CBAM- und Mehrwertsteuerabgaben meistern

Im Jahr 2025 verlagert sich der Schwerpunkt auf die Berichterstattung - kein Kauf von CBAM-Zertifikaten oder finanziellen Verbindlichkeiten. Aber machen Sie es sich nicht zu bequem. Die EU-Behörden legen großen Wert auf die Genauigkeit der von Ihnen eingereichten Daten und bereiten sich auf strengere Vorschriften vor. Detaillierte, geprüfte Berichte über Kohlenstoffemissionen müssen jeden erfassten Import, den Sie mit Ihren Mehrwertsteuererklärungen angeben, belegen. Nutzen Sie dieses Übergangsjahr, um Ihre Emissionsdatensysteme zu verfeinern und sie mit Ihrer Strategie zur Einhaltung der MwSt.-Vorschriften in Einklang zu bringen, damit Sie keine Überraschungen erleben, wenn nach der Probezeit Strafen verhängt werden. Denken Sie daran, dass eine korrekte Berichterstattung jetzt spätere MwSt-Prüfungen vereinfacht.

Einen praktischen Überblick über gängige Probleme bei der Einhaltung der MwSt-Vorschriften und darüber, warum es für globale Verkäufer wichtig ist, sie ernst zu nehmen, finden Sie in diesem Überblick über die Folgen der Einhaltung der MwSt-Vorschriften.

3. Werden Sie Mitglied im Club: Autorisierung und intelligente Nutzung von Schwellenwerten

Um vorschriftsmäßig zu handeln, müssen sich Importeure bis zum 31. März 2025 über das CBAM-Register als autorisierte CBAM-Anmelder registrieren lassen. Wenn Sie sich nicht rechtzeitig registrieren lassen, riskieren Sie Probleme mit der Einhaltung der Vorschriften und eine mögliche Blockierung Ihres Handels. Eine gute Nachricht für kleinere Unternehmen: Wenn Ihre jährlichen Gesamteinfuhren von CBAM-Waren unter der De-minimis-Ausnahme von 50 Tonnen liegen, sind Sie vorerst von der Einhaltung der Vorschriften befreit. Die EU hat diese Ausnahmeregelung eingeführt, um kleinen Importeuren unnötigen Papierkram zu ersparen und dennoch fast alle Emissionen im Rahmen des Gesetzes zu erfassen.

In der folgenden Tabelle können Sie schnell feststellen, ob Sie sich registrieren lassen müssen:

Wenn Sie kurz vor der Grenze stehen, sollten Sie Ihre Sendungen überprüfen und Unterlagen für den Fall vorbereiten, dass Sie den Grenzwert überschreiten.

4. Bereiten Sie sich auf 2026 vor: Planen Sie finanzielle Verpflichtungen ein

Ob Sie bereit sind oder nicht, ab 2026 müssen Sie CBAM-Zertifikate erwerben, um die in Ihren Importen enthaltenen Emissionen auszugleichen. Dieser neue finanzielle Schritt verwandelt die Emissionsberichterstattung von einer lästigen Papierarbeit in direkte Kosten, die sich auf Ihre Gewinnspannen und Ihren Cashflow auswirken können. Setzen Sie jetzt eine echte Finanzplanung in Gang, indem Sie die Kosten für die Zertifikate zusammen mit den anderen Anforderungen für die Einhaltung der Mehrwertsteuer und die Einreichung von Unterlagen in Ihre Budgets einbeziehen. Wenn Sie alles miteinander verknüpfen, können Ihre Finanz- und Compliance-Teams Schocks in letzter Minute vermeiden und dafür sorgen, dass Ihre grenzüberschreitende Strategie reibungslos funktioniert. Weitere Einzelheiten zu den anstehenden Verpflichtungen finden Sie unter The Cost of Non-Compliance: Warum CBAM-Vorprüfung wichtig ist.

5. Aufbau eines nahtlosen Compliance-Systems: Bewährte Praktiken

Warten Sie nicht. Richten Sie jetzt Systeme zur Verfolgung und Überprüfung von Emissionen ein. Genaue, zeitnahe Emissionsdaten sind Ihr neuer bester Freund - wenn Sie sich auf Standardwerte verlassen, sind Sie im Nachteil. Es ist klug, dies zu tun:

• Beantragen Sie den Status eines CBAM-Melders, sobald Sie den Schwellenwert überschreiten.

• Verfolgen Sie die Aktualisierungen der EU-Vorschriften und Änderungen der Schwellenwerte.

• Arbeiten Sie mit Ihren Partnern in der Lieferkette zusammen, um bei jedem Schritt harte Daten über Emissionen zu sammeln.

Die Verknüpfung Ihrer Kohlenstoffberichterstattung mit Ihrem Prozess zur Einhaltung der MwSt.-Vorschriften kann doppelten Aufwand erheblich reduzieren und das Risiko minimieren. Außerdem zeigt es den EU-Behörden, dass Ihr Unternehmen die Einhaltung der Vorschriften ernst nimmt.

6. Verwandeln Sie die Einhaltung von Vorschriften in einen Vorteil

Hier ist der Vorteil: Wenn Sie sich proaktiv um die Einhaltung der CBAM- und MwSt.-Vorschriften kümmern, können Sie mehr als nur Strafen abwenden. Wer sich frühzeitig darauf einlässt, kann sich den Marktzugang sichern, die Kosten für die Einhaltung der Vorschriften senken und als verantwortungsbewusster Partner in globalen Lieferketten glänzen. Während die Nichteinhaltung von Vorschriften finanzielle Strafen und Handelsbeschränkungen nach sich ziehen kann, können sich kluge Verkäufer, die sich frühzeitig engagieren, als kohlenstoffarme und zuverlässige Händler profilieren. Auf dem heutigen Markt ist das ein echtes Unterscheidungsmerkmal.

Richtig angewandt, stärkt Ihre Compliance-Strategie die Widerstandsfähigkeit Ihres Unternehmens - und kann Ihnen sogar neue Kunden bringen, die Wert auf Transparenz und Nachhaltigkeit legen.

Abschließende Überlegungen

Im Jahr 2025 bedeutet die Einhaltung der MwSt.-Vorschriften, dass Sie dank CBAM sowohl mit der Kohlenstoff- als auch der Steuerberichterstattung Schritt halten müssen. Je früher Sie zuverlässige Systeme aufbauen und Ihre Registrierung in Ordnung bringen, desto reibungsloser wird Ihr EU-Handel verlaufen.

Gehen Sie jetzt in Führung, um Ihren Marktzugang zu schützen und zu zeigen, dass Ihr Unternehmen auf die neuen globalen Standards vorbereitet ist. 1stopVAT hilft Ihnen, einen Schritt voraus zu sein.