OLAF deckt EU-Zoll- und Mehrwertsteuerbetrug in Höhe von 200 Millionen Euro auf

Das Europäische Amt für Betrugsbekämpfung (OLAF) gab bekannt, dass es einen groß angelegten Zoll- und Mehrwertsteuerbetrug aufgedeckt habe, der Importe von Textilien, Schuhen, Elektrofahrrädern und anderen Konsumgütern auf den EU-Markt betraf. Die Ermittlungen zu diesem massiven Steuerbetrug führten schließlich zu strafrechtlichen Maßnahmen der Europäischen Staatsanwaltschaft (EPPO) in Polen.

Verlauf der Ermittlungen und weitere Maßnahmen

Der Fall wurde eröffnet, nachdem die polnischen Zollbehörden verdächtige Handelsaktivitäten festgestellt und Informationen an OLAF weitergeleitet hatten. Dies veranlasste OLAF, die Ermittlungen einzuleiten, indem Handelsmuster analysiert, Warenbewegungen über Grenzen hinweg nachverfolgt, risikobehaftete Sendungen identifiziert und Inspektionen sowie Durchsetzungsmaßnahmen zwischen mehreren EU-Ländern koordiniert wurden.

Im Mittelpunkt der Ermittlungen stand der Missbrauch zweier legitimer EU-Zollverfahren: des Versandverfahrens und des Zollverfahrens 42. Beide Verfahren dienen dazu, den Handel innerhalb der EU zu erleichtern, indem die Zahlung von Zöllen und Mehrwertsteuer unter bestimmten Bedingungen aufgeschoben wird.

In der Praxis können im Rahmen des Versandverfahrens in die EU eingeführte Waren mehrere EU-Länder durchqueren, ohne dass Zölle oder Mehrwertsteuer sofort entrichtet werden müssen, sofern diese Steuern letztendlich in dem Land beglichen werden, in das die Waren endgültig geliefert werden. In ähnlicher Weise ermöglicht das Zollverfahren 42 Importeuren, die Zahlung der Mehrwertsteuer am EU-Eingangsort zu vermeiden, wenn die Waren in ein anderes EU-Land weitergeleitet werden, wo die Mehrwertsteuer später angemeldet und entrichtet werden soll.

Die Untersuchung ergab, dass diese Systeme von Betrügern missbraucht wurden, die falsche Angaben, irreführende Unterlagen und komplexe Lieferketten nutzten, um den Anschein zu erwecken, dass die Waren legal transportiert oder an anderer Stelle in der EU versteuert würden. Die fälligen Zölle und die Mehrwertsteuer wurden jedoch angeblich nie entrichtet. Durch die Ausnutzung dieser Verfahren gelang es dem kriminellen Netzwerk, große Mengen an Waren zu importieren und dabei erhebliche Steuerverbindlichkeiten zu umgehen.

Im Laufe der Ermittlungen führte OLAF fünf Vor-Ort-Kontrollen in Belgien und Polen durch und koordinierte gemeinsame Kontrollmaßnahmen unter Beteiligung von Behörden aus Belgien, Slowenien, Deutschland, Ungarn und Polen. Gleichzeitig sammelte das OLAF Beweismaterial von Unternehmen, die mit der Lieferkette in Verbindung standen, darunter Logistikdienstleister und E-Commerce-Betreiber. Auf der Grundlage aller gesammelten Daten schätzt das OLAF, dass durch das Betrugsmanöver etwa 118 Millionen Euro an nicht entrichteten Zöllen und etwa 79 Millionen Euro an hinterzogenen Mehrwertsteuern entstanden sind.

Fazit

Die durch das kriminelle Netzwerk verursachten Verluste in Höhe von fast 200 Millionen Euro stellen eine erhebliche finanzielle Belastung sowohl für die nationalen Regierungen als auch für den Gesamthaushalt der EU dar. Der Fall verdeutlicht das Ausmaß und die Raffinesse moderner Zoll- und Steuerbetrugsnetzwerke, die EU-weit operieren, und untermauert die Notwendigkeit, OLAF und der EPPO einen zentralisierten Zugang zu gezielten Abfragen von Mehrwertsteuerdaten in den EU-Ländern zu gewähren.

Quelle: Europäisches Amt für Betrugsbekämpfung (OLAF), Europäische Staatsanwaltschaft (EPPO), VATabout