Geschäftstätigkeit in Polen und Litauen: EU-Fördermittel und weiche Finanzierungen im Überblick

Dieser Artikel befasst sich mit EU-Zuschüssen, zinsgünstigen Darlehen und Lohnzuschüssen, die Unternehmen in Polen und Litauen zur Verfügung stehen. Von Vorzeigeprogrammen wie dem polnischen FENG und den regionalen operationellen Programmen Litauens bis hin zu gezielten Instrumenten wie Technologiekrediten, ILTE-Darlehen und Förderungen für die Einstellung von Mitarbeitern mit Behinderung bieten diese Maßnahmen Unternehmen finanzielle Unterstützung, die nicht zurückgezahlt werden muss oder teilweise erlassen werden kann.

Das Verständnis dieser Optionen ist unerlässlich für die Investitionsplanung, das Cashflow-Management und die Maximierung der verfügbaren öffentlichen Mittel bei der Expansion oder Modernisierung des Betriebs.

EU-Zuschüsse: FENG und regionale Programme

Im Rahmen der EU-Finanzperspektive 2021–2027 können polnische Unternehmen erhebliche nicht rückzahlbare Zuschüsse aus einem Finanztopf von rund 76 Milliarden Euro beantragen. Das nationale Vorzeigeprogramm „Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki“ (FENG) und regionale operationelle Programme unterstützen Forschung und Entwicklung, Innovation, Digitalisierung, grüne Transformation und Internationalisierung. Je nach Unternehmensgröße, Standort und Projektart kann die Förderintensität zwischen etwa 30 % und 80 % der förderfähigen Kosten liegen.

Das gleiche Investitionsprogramm aus EU-Mitteln wurde auch für Litauen aufgelegt. Das Programm verfügt über ein Budget von fast 8 Mrd. EUR, das sich aus dem Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, dem Europäischen Sozialfonds, dem Kohäsionsfonds und dem Fonds für einen gerechten Übergang zusammensetzt, um langfristigen wirtschaftlichen und sozialen Wohlstand sowie die Widerstandsfähigkeit und Wettbewerbsfähigkeit der litauischen Wirtschaft zu sichern.

Es ist deutlich geringer als der Finanzrahmen für Polen, stellt aber dennoch eine beträchtliche Investition dar. Weitere 3,85 Milliarden Euro wurden Litauen im Rahmen von NextGenerationEU für den Aufbau- und Resilienzplan (RRF) zugewiesen, einem separaten und zusätzlichen Instrument, das geschaffen wurde, um die Erholung nach COVID zu unterstützen und den ökologischen und digitalen Wandel zu beschleunigen.

Technologiekredit mit Technologieboni

In Polen ist der Technologiekredit ein hybrides Instrument, das einen Kredit einer Geschäftsbank mit einem nicht rückzahlbaren Technologieboni kombiniert. Sobald das Investitionsprojekt abgeschlossen ist und die Bedingungen erfüllt sind, kann ein erheblicher Teil des Kreditbetrags mithilfe von EU-Mitteln abgeschrieben werden. Bei innovativen Projekten kann die effektive Abschreibung bis zu 70 % des finanzierten Betrags betragen.

„Pierwszy biznes – Wsparcie w starcie“ und ILTE-Finanzierungsmechanismen

In Polen bietet das Programm „Pierwszy biznes – Wsparcie w starcie“ zinsgünstige Darlehen, Beratungsunterstützung und die Möglichkeit eines teilweisen Schuldenerlasses (bis zum Gegenwert von sechs durchschnittlichen Monatsgehältern) für Personen, die ein Unternehmen gründen oder einen neuen Arbeitsplatz schaffen. Dieses Instrument ist besonders relevant für Kleinstunternehmen und Jungunternehmer.

In Litauen gibt es ähnliche Finanzierungsmechanismen, die von ILTE angeboten werden, z. B.:

• „Aviete-Darlehen“ für KMU, bei denen der staatliche Anteil bis zu 40 % betragen kann, jedoch 50.000 EUR nicht überschreiten darf. Diese werden für einen Zeitraum von höchstens 5 Jahren gewährt (3 Jahre für Betriebskapital).

• Kredite zur Förderung des Unternehmertums (EP3) für KMU, die seit bis zu einem Jahr tätig sind, in Höhe von bis zu 25.000 EUR. Der Staat kann bis zu 80 % des Kreditbetrags übernehmen, und die maximale Kreditlaufzeit beträgt 10 Jahre.

• Darlehen des Open Credit Fund 3 (OFC3) – bieten Zugang zu Projektfinanzierungen zu günstigen Konditionen unter Marktpreisen, um ein neues Unternehmen zu gründen oder ein bestehendes zu erhalten und zu erweitern. Es werden zinsgünstige Darlehen zur Finanzierung von Investitionen oder Betriebskapital angeboten. Es gibt keine Begrenzung des maximalen Darlehensbetrags. Der Anteil des OCF3 pro Darlehen darf nicht mehr als 75 % betragen und in keinem Fall 750.000 EUR überschreiten. Der Anteil der Eigenmittel des Finanzintermediärs pro Darlehen muss mindestens 25 % betragen. Die maximale Laufzeit beträgt 10 Jahre.

• Viele weitere zinsgünstige Darlehen für bestimmte Unternehmensarten oder Branchen

Lohnzuschüsse für behinderte Arbeitnehmer (PFRON)

Arbeitgeber, die Menschen mit Behinderungen einstellen, können monatliche Lohnzuschüsse vom Staatlichen Fonds für die Rehabilitation von Menschen mit Behinderungen (PFRON) erhalten. Die Höhe hängt vom Grad der Behinderung ab und kann einen erheblichen Teil der Kosten für den Arbeitnehmer decken. Diese Zuschüsse sind nicht rückzahlbar, sofern die Beschäftigungsbedingungen und Meldepflichten erfüllt werden.

In Litauen können Arbeitgeber, die Menschen mit Behinderungen einstellen, ebenfalls monatliche, nicht rückzahlbare Lohnzuschüsse erhalten. Litauische Arbeitgeber, die Menschen mit Behinderungen einstellen, stehen jedoch vor wachsenden Herausforderungen, da die staatlichen Mittel für Lohnzuschüsse zur Neige gehen. Obwohl für 2025 26 Millionen Euro für Zuschüsse bereitgestellt wurden, übersteigt die Nachfrage die Mittel, sodass viele Unternehmen ohne finanzielle Unterstützung keine behinderten Arbeitnehmer beschäftigen können.

Nichtregierungsorganisationen berichten, dass die Situation durch strengere Förderkriterien verschärft wird, wie zum Beispiel den Ausschluss von Unternehmen mit mehr als 250 Beschäftigten sowie die Forderung nach einem Nachweis über keine Steuerschulden und eine geringe Personalfluktuation. Arbeitgeber argumentieren, dass Zuschüsse unverzichtbar sind, da behinderte Arbeitnehmer oft keine vollen Schichten arbeiten können; dennoch stagnieren die Mittel, während die Zahl der Arbeitssuchenden steigt. Infolgedessen lehnen Unternehmen Bewerber ab, was erhebliche Beschäftigungsbarrieren für Menschen mit Behinderungen schafft.

Die polnische Investitionszone als „Steuerzuschuss“

Die polnische Investitionszone kann als eine Form der langfristigen Steuervergünstigung angesehen werden: Obwohl kein Bargeld im Voraus gezahlt wird, erhält das Unternehmen das Recht, einen Teil seiner künftigen Einkünfte von der Körperschafts- oder Einkommensteuer zu befreien, bis zu einer Obergrenze, die auf den förderfähigen Investitionskosten basiert. In günstigen Fällen kann der Barwert der Steuerbefreiung 60–70 % des Investitionswertes ausmachen.

In Litauen gibt es einen ähnlichen Anreiz für Investitionsprojekte, bei dem Unternehmen, die förderfähige Investitionsprojekte durchführen, ihre steuerpflichtigen Gewinne um bis zu 100 % der Anschaffungskosten neuer Sachanlagen (Maschinen, Ausrüstung, Software, Rechte an geistigem Eigentum usw.) reduzieren können.

Darüber hinaus gibt es einen separaten Anreiz für Großinvestitionsprojekte, der qualifizierten Unternehmen eine vollständige Befreiung von der Körperschaftsteuer für 20 Jahre bietet. Mit der jüngsten Gesetzesänderung wird diese Befreiung um weitere 10 Jahre verlängert und gilt für Unternehmen, die bis zum 31. Dezember 2035 mit der Umsetzung von Großinvestitionsprojekten beginnen.

Fazit

Polnische und litauische Unternehmen haben Zugang zu einer breiten Palette von Zuschüssen, Subventionen und teilweise erlassbaren Finanzierungsinstrumenten, die dazu beitragen, Investitionskosten auszugleichen, Innovationen zu fördern und eine inklusive Personalpolitik zu unterstützen. Während Polen über den FENG und regionale Programme einen größeren Finanzierungspool bietet, stellt Litauen gezielte Instrumente wie ILTE-Darlehen und Anreize für Investitionsprojekte bereit, um sicherzustellen, dass KMU und Wachstumsunternehmen Zugang zu maßgeschneiderter finanzieller Unterstützung erhalten.

Im nächsten Artikel dieser Reihe werden wir uns auf Mehrwertsteuerregelungen und strategische Beratungen konzentrieren und untersuchen, wie sich die Mehrwertsteuerpflichten in Polen und Litauen unterscheiden und wie Unternehmen die Einhaltung der Vorschriften bewältigen und gleichzeitig ihre Betriebsabläufe optimieren können.